Los trabajadores que se encuentren próximos a la jubilación y cuenten con un plan de pensiones posiblemente se estarán frotando las manos. Cada vez está más cercano el momento de rescatar ese dinero que han ido ahorrando durante tantos años. Pero desde el Banco Santander explican cuál es el mejor momento para cobrarlo.
Para ello habrá que tener en cuenta una serie de factores. Entre otras cosas las necesidades económicas una vez retirado y el impacto fiscal que implicará el cobro de ese plan.
Se trata de un producto de ahorro a largo plazo que se orienta a la generación de un ahorro con vistas a la jubilación. En principio servirá de complemento a la paga contributiva de la Seguridad Social. Desde el punto de vista fiscal hay que destacar su capacidad de desgravación, explica el Banco Santander en su blog.
Y es que las aportaciones que se vayan efectuando disminuirán la base imponible en la declaración de la renta. Eso sí, al rescatar al plan tendremos que rendir cuentas con la Agencia Tributaria. El dinero percibido será considerado como rendimientos del trabajo. Por eso, el año que se haga el rescate se aumentará la base imponible del IRPF.
¿Cuándo se puede rescatar el plan de pensiones?
Por lo general, la mayoría de personas aguarda hasta la jubilación para acceder al dinero acumulado en el plan de pensiones. Pero también existen una serie de contingencias que nos permitirán rescatar los fondos con anterioridad.
Por ejemplo, cuando hay una situación de dependencia severa o gran dependencia y en los casos de incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez. La tercera posibilidad tiene lugar cuando fallece el partícipe y los herederos se hacen con los derechos de ese producto.
El reglamento que regula los planes de pensiones también hace referencia a una serie de situaciones excepcionales para proceder a la liquidación. Es lo que sucede cuando hay un caso de desempleo de larga duración o de enfermedad grave.
También dependerá de la antigüedad de las aportaciones. Desde 2025 se podrá acceder a las aportaciones realizadas que cuenten con una antigüedad de al menos diez años.
Las distintas maneras de cobrar el plan de pensiones
No solo es importante saber cuándo se puede acceder a los fondos del plan de pensiones, también conocer las formas de cobro. Se estructura en cuatro métodos.
En primer lugar se puede hacer en forma de capital, recibiendo en un solo pago el importe total de lo ahorrado. Puede ser cuando se jubile, posteriormente o cuando sufra algún tipo de contingencia.
La segunda posibilidad, que también es una de las más frecuentes, es en forma de rentas. Esto permitirá que de manera periódica, ya sea mensual o trimestralmente, por ejemplo, cobre una cantidad de dinero.
Otra opción es la mixta, que se trata de una combinación de las dos anteriores. El beneficiario ingresará una parte del dinero en forma de capital y otra en forma de rentas.
Por último, también tiene sobre la mesa un sistema más flexible. El ciudadano puede elegir las fechas y cantidades a cobrar del plan de pensiones, sin que exista una periodicidad prefijada.
La mejor manera de rescatar el plan de pensiones
La persona que se vaya a jubilar debe de analizar cuándo le interesa más rescatar el plan de pensiones desde el punto de vista fiscal. Hay que recordar que el dinero que se cobre habrá que incluirlo en la declaración como si se trataran de rendimientos del trabajo.
Si dicho rescate se realiza en forma de rentas, el impacto fiscal resultará menos agresivo que si se hiciera de golpe en un solo pago. De optar por la primera opción, ese dinero irá tributando en distintos ejercicios.